연말정산에 필요한 제출 서류는 공제 항목별로 다른데요.
아래 공제 항목별로 필요한 자료들을 체크해보시고, 해당하는 자료를 함께 제출해주세요.
공제 항목별 필요한 서류 리스트
홈택스 연말정산 간소화 제공 자료에 `O`로 표기되어 있다면 홈택스 연말정산 간소화에서 제공하는 자료예요. 단, 영수증 발급 기관에서 국세청으로 자료 제출을 하지 않았다면 조회가 어려울 수 있어요. 이 경우 영수증 발급 기관에서 직접 받아 제출해주세요.
| 공제 항목 | 필요 서류 | 발급처 | 홈택스 연말정산 간소화 제공 자료 | |
|---|---|---|---|---|
| 인적공제 | 부양가족 증명 |
주민등록표등본 |
시, 군, 구청 또는 읍, 면, 동 주민센터 | |
|
가족관계증명서 |
||||
| 일시퇴거자 |
일시퇴거자 동거가족 상황표 |
본인 작성 | ||
|
재학증명서(취학의 경우) |
학교 | |||
|
요양증명서(요양의 경우) |
요양기관 | |||
|
재직증명서(재직의 경우) |
직장 | |||
|
사업자등록증사본(사업상 형편) |
본인 보관 | |||
| 입양자 | 입양사실확인서 또는 입양증명서 | 시, 군, 구청 또는 입양기관 | ||
| 수급자 | 수급자증명서 | 읍, 면, 동 주민센터 | ||
| 위탁아동 | 가정위탁보호확인서 | 시, 군, 구청 | ||
| 장애인 | 장애인복지법 - 장애인증명서, 장애인등록증(복지카드) 사본 | 읍, 면, 동 주민센터 | O | |
| 상이자 - 상이자증명서 사본 | 국가보훈처 | |||
| 그외 - 장애인증명서(소득세법 시행규칙 서식) | 의료기관 | |||
주택자금 |
금융회사 등 차입 주택임차차입금 | 주택자금상환등증명서 | 금융회사 등 | O |
| 주민등록표등본 | 읍, 면, 동 주민센터 | |||
| 개인간 차입 주택임차차입금 | 월세액 거주자 간 주택임차차입금 원리금 상환액 소득, 세액공제 명세서 | 본인 작성 | ||
| 주택자금상환 등 증명서 | 대주 | |||
| 주민등록표등본 | 읍, 면, 동 주민센터 | |||
| 임대차계약증서 사본 | 본인 보관 | |||
| 금전소비대차계약서 사본 | 본인 보관 | |||
| 원리금 상환 증명서류(계좌이체영수증 및 무통장입금증 등) | 본인 보관 | |||
| 장기주택저당차입금 | 장기주택저당차입금 이자상환증명서 | 금융회사 등 | O | |
| 주민등록표등본 | 읍, 면, 동 주민센터 | |||
| 개별(공동)주택가격확인서 | 시, 군, 구청 | |||
| 건물등기부등본 또는 분양계약서 사본 | 등기소, 본인 보관 | |||
| 기존 및 신규차입금의 대출계약서 사본(대환, 차환, 연장 시) | 금융회사 등 | |||
| 개인연금저축 | 납입증명서 또는 통장사본 | 금융회사 등 또는 본인 보관 | O | |
| 소기업, 소상공인 공제 | 공제부금납입증명서 | 중소기업중앙회 | O | |
| 주택마련저축 | 납입증명서 또는 통장사본 | 금융회사 등 또는 본인 보관 | O | |
| 투자조합 출자 공제 |
출자 등 소득공제신청서 | 본인 작성 | ||
| 출자(투자) 확인서 | 투자조합관리자 등 | |||
| 신용카드 등 사용액 | 소득공제 신청서 | 본인 작성 | ||
| 사용금액 확인서 | 카드회사 | O | ||
| 우리사주조합 출연금 | 출연금액확인서 | 우리사주조합 | ||
| 장기집합투자증권저축 | 납입증명서 | 금융회사 등 | O | |
| 연금보험료 | 퇴직연금계좌 | 연금납입확인서 | 연금계좌취급자 | O |
| 연금저축계좌 | 연금납입확인서 | 연금계좌취급자 | O | |
| 보험료 | 보장성보험 | 보험료납입증명서 또는 보험료납입영수증 | 보험사업자 | O |
| 의료비 |
의료비명세서 | 의료비지급명세서 | 본인 작성 | |
| 의료기관, 병원 | 계산서, 영수증, 진료비(약제비) 납입확인서 | 병, 의원, 약국 | O | |
| 난임시술비 | 진료비(약제비) 납입확인서 | 병, 의원, 약국 | ||
| 안경(콘텍트렌즈) | 사용자의 성명과 시력교정용임을 안경사가 확인한 영수증 | 구입처 | O(신용카드 사용분) | |
| 보청기, 장애인보장구 | 사용자의 성명을 판매자가 확인한 영수증 | 구입처 | ||
| 의료기기 | 의사, 치과의사, 한의사의 처방전 | 병, 의원 | ||
| 판매자 또는 임대인이 발행한 | 구입처 | |||
| 노인장기요양 | 장기요양급여비 납부확인서 | 요양기관 | O | |
| 건강보험산정특례 대상자 | 장애인증명서 등 건강보험 산정특례 대상자로 등록된 자임을 증명할 수 있는 서류 | 의료기관 등 | ||
| 산후조리원 비용 | 이용자의 성명과 이용대가를 확인한 영수증 | 산후조리원 | O | |
| 실손의료보험금 수령액 자료 | 실손의료보험금 수령액 자료 | 보험회사 등 | O | |
교육비 |
수업료, 등록금 등 | 교육비납입증명서 | 교육기관 | O |
| 수능응시료, 대학입학전형료 | 납입을 증명할 수 있는 서류 | 교육기관 | O | |
| 취학전아동 학원비 | 교육비납입증명서 | 학원 | O | |
| 교복 구입비 | 교육비납입증명서 | 구입처 | O(신용카드 사용분) | |
| 학교 외 도서구입비 | 방과후 학교 수업용 도서 구입 증명서 | 교육기관 | ||
| 장애인특수교육비 | 교육비납입증명서 | 사회복지시설 등 | O | |
| 장애인 특수 교육시설 해당 입증 서류 | 사회복지시설 등 | |||
| 학자금대출 상환액 | 교육비납입증명서 | 한국장학재단 등 | O | |
| 국외교육비 | 교육비 납입을 증명할 수 있는 서류 | 국외 교육기관 | ||
| 재학증명서 | ||||
| 부양가족의 유학자격 입증 서류(근로자가 국내 근무하는 경우) | 교육기관 등 | |||
|
기부금 |
기부금명세서 | 본인 작성 | ||
| 정치자금기부금 영수증 | 중앙선간위 또는 기부처 | O | ||
| 고향사랑기부금 영수증 | 지방자치단체 | O | ||
| 기부금 영수증 | 기부처 | O | ||
주택자금 차입금 이자세액공제 |
미분양주택확인서 (근로자는 주택자금이자세액공제 신청서 작성) | 지방자치단체 | ||
| 금융기관이 발행한 차입금이자 상환증명서 | ||||
| 매매계약서 및 등기부등본 | ||||
| 외국인 기술자 세액감면 | 외국인 기술자의 근로소득세 감면신청서 | 본인 작성 | ||
| 외국인 근로자 세액감면 | 외국인 근로소득세액 감면 신청서 | 본인 작성 | ||
| 중소기업 취업자 소득세 감면 | 중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 | 본인 작성 | ||
| 외국납부세액공제 | 외국납부세액공제(필요경비산입) 신청서 | 본인 작성 | ||
월세액 |
월세액, 거주자 간 주택임차차입금 원리금 상환액 소득, 세액공제 명세서 | 본인 작성 | O(공공주택 임대사업자) | |
| 주민등록표등본 | 읍, 면, 동 주민센터 | |||
| 임대차계약증서 사본 | 본인 보관 | |||
| 월세액 지급 증명서류(현금영수증, 계좌이체 영수증, 무통장입금증 등) | 본인 보관 | O | ||
| 중소기업 핵심인력 성과보상기금 수령액에 대한 소득세 감면 | 중소기업핵심인력 성과보상기금 수령액에 대한 소득세 감면신청서 | 본인 작성 | ||
| 내국인 우수 인력 국내복귀 소득세 감면 | 내국인 우수 인력의 국내복귀에 대한 소득세 감면신청서 | 본인 작성 | ||
| 성과공유 중소기업의 경영성과급에 대한 소득세 감면 | 성과공유 중소기업 경영성과급 소득세 감면신청서 | 본인 작성 | ||
| 외국인근로자 단일세율 적용 | 외국인근로자 단일세율적용신청서 | 본인 작성 | ||
| 외국인근로자 등 | 외국인등록사실증명(주민등록표등본에 갈음) | 출입국관리사무소 | ||
| 재외국민등록부등본(국내 주민등록 없는 재외국민) | 재외공관 | |||