세금계산서를 잘못 발급한 경우 아래 방법을 참고하여 수정계산서를 발급해보세요.
수정세금계산서 발급방법
1. 인증서 로그인
인증서 로그인을 클릭합니다.
2. 전자세금계산서용 인증서 로그인
공동인증서 중, 전자세금계산서용 인증서를 클릭하여 암호 입력 후 로그인합니다.
3.조회/발급 클릭
조회/발급을 클릭합니다.
4. 발급, 수정발급
발급을 클릭하고 수정발급을 클릭합니다.
만약 전자세금계산서용 인증서로 로그인하지 않으면 아래의 메세지가 뜹니다.
세금계산서는 세금계산서용 공동인증서가 필요합니다,
확인을 누르시면 다음 절차를 진행할 수 있지만 나중에 다시 전자세금계산서용 인증서를 불러오는 창이 뜹니다.
취소를 누르시면 메인화면으로 돌아갑니다.
5. 수정세금계산서 작성방법 선택
수정세금계산서 작성 방법을 선택하는 페이지가 뜹니다.
전자로 세금계산서를 발행하신 이력이 있으시면 아래 2가지의 경우 중 1가지를 선택해 주세요.
A. 승인 번호를 아시는 경우 [승인 번호를 아시는 경우] 를 선택하여 승인번호를 입력 후 [확인]을 누르시면 됩니다.
B. 승인 번호를 모르시는 경우 [세금계산서 조회하기]를 클릭합니다.
6. 조회 기간을 입력
위에서 B메뉴(세금계산서 조회하기)를 누르셨다면 아래의 화면이 뜹니다.
전자세금계산서 목록조회에서 수정하실 세금계산서를 발행하신 일자로 조회 기간을 입력한 후 조회하기를 클릭합니다.
7. 수정세금 계산서 발급 클릭
발행한 세금계산서가 목록에 나타나면 수정하실 세금계산서를 선택 후에
[수정세금 계산서 발급] 을 클릭해주세요.
수정세금계산서발급을 클릭하면 수정세금계산서 발급사유를 선택하는 화면이 나옵니다.
< 수정세금계산서 발급사유>
발급사유를 꼭 확인하고 수정하는 상황에 맞는 이유를 선택해주세요!
|
수정사유 |
작성일 |
|---|---|
| 기재사항 착오정정 등 | 당초 세금계산서 작성일 |
| 착오에 의한 이중발급 등 | 당초 세금계산서 작성일 |
| 공급가액 변동 | 증감사유가 발생한 날 |
| 계약의 해제 | 계약의 해지일 |
| 환입 | 재화가 환입(반품)된 날 |
| 내국신용장 사후개설 | 당초 세금계산서 작성일 |
8. 수정세금계산서 발급사유 선택
수정사유를 선택화면에서 적법한 수정세금계산서 발급사유를 선택하고 바로가기를 클릭합니다.
9. 인증서 암호
입력이 완료되고 나서 발급하기를 누르면 전자세금계산서용 인증서 암호를 입력하라는 화면이 뜹니다.
암호를 입력하면 수정세금계산서 발급이 완료되며 세금계산서 목록에서 조회할 수 있습니다.
수정세금계산서에 가산세가 적용되는 경우
수정세금계산서는 그 사유가 적합하고 기한 내에 발급을 마친 경우에는 일반적으로 가산세가 부과되지 않습니다. 하지만 아래 명기한 경우에는 수정세금계산서 발급에 따른 가산세가 적용될 수 있습니다.
- 수정사유 확인 후 발급기한 내 발급하지 못한 경우: 지연발급, 미발급 가산세 적용
- 최초발행부터 착오로 잘못 발행해 기존 부가세 신고에 영향을 주는 경우: 신고불성실, 납부불성실 가산세 적용
- 공급받는 자를 착오로 잘못 발행하고, 수정세금계산서를 작성일자가 속한 확정신고기한까지 발급 못한 경우: 미발급 가산세 적용
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