예비 사장님을 위해 사업자등록 전 알아야 할 내용(등록 방법, 업종, 사업자 유형)을 정리했어요. – 비즈넵 환급 고객센터

창업을 준비하고 계신 사장님이라면 어디부터 뭘 시작해야 할 지 막막하실 수 있는데요.

어떤 사업을 운영하실지 정하셨다면, 그에 맞는 서류를 준비해야겠죠. 이번 글을 통해 비즈넵에서 사업 시작을 위한 첫 서류 처리인 사업자등록에 대해서 설명해드리고자 해요.

사업자등록, 왜 필요한가요?

사업자등록은 사업을 합법적으로 운영하기 위한 가장 기본이 되는 필수 절차예요.

사업자등록을 하면 세금 신고, 부가가치세 납부 의무를 이행할 수 있어요.
세금계산서, 현금영수증 등 발행 시 사업자번호가 필요해요.
거래처와의 신뢰를 확보할 수 있고, 계약이나 입찰을 준비한다면 필수적으로 등록이 필요해요.
각종 정부 지원이나 보조금, 세제 혜택을 받을 수 있어요.

사업자등록을 하지 않으면 어떤 불이익이 있나요?

미등록 가산세: 사업을 시작한 날부터 등록 신청 전까지 공급가액의 1%(간이과세자는 0.5%)가 가산세로 부과돼요.
매입세액 불공제: 사업자등록 전에 구매한 건들은 매입세액을 공제받을 수 없어요.
세금계산서 발행 제한 및 가산세: 사업자등록을 하지 않았다면 세금계산서를 발행할 수 없어요. 또한 발행 누락 시 공급가액의 2%가 가산세로 부과돼요.
신고·납부 가산세: 사업자등록을 하지 않으면 세금 신고가 어려운데요. 부가가치세·소득세 신고·납부 기한을 놓치면 추가 가산세가 부과돼요.
직권으로 사업자등록·세무조사: 사업자가 등록되지 않은 경우 직권으로 사업자등록을 하거나 세무조사를 시행할 수 있어요.

직권으로 사업자등록을 한다는 건 뭔가요?

사업자는 사업을 시작한 20일 이내 사업자등록을 완료해야 해요. 만약 이 등록을 진행하지 않았을 경우, 직권으로 사업자등록을 시킬 수 있어요. 이는 세무서가 사업자에게 사업자등록 의무를 직접 요구하고, 등록을 하지 않을 경우 세무서가 직접 등록 절차를 진행하거나 등록 명령을 내려 강제하는 것을 말해요.

세무서가 사업자에게 등록 의무를 고지(통보)해요.
사업자에게 사업자등록신청서·필요 서류(임대차계약서 등) 제출을 요구해요.
사업자가 제출하지 않으면 세무서가 직접 신청서를 작성·제출하고 등록증을 발급해요.
등록 후에도 신고·납부 의무를 이행하지 않으면 과태료·가산세가 부과돼요.

사업자등록, 어떻게 하나요?

사업자등록은 온라인과 오프라인 두 가지 방법으로 모두 가능해요.

1. 온라인 : 홈택스에서 사업자등록이 가능해요.

홈택스에 로그인 → [증명·등록·신청] → [사업자등록 신청·정정·휴폐업] → [개인 사업자등록 신청] → 정보 입력, 업종 및 사업자 유형 선택 → 신분증·임대차계약서 등 추가 서류 첨부하기 → 신청

24시간 신청 가능하고 보통 3일 이내에 처리돼요.

어떤 업종코드를 선택해야 하나요?

사업자등록 시 업종 코드는 꼭 선택해야 하는 필수 요소인데요. 실제 운영하는, 혹은 운영하고자 하는 사업의 내용과 맞는 코드를 찾아 넣어야 해요.
어떤 코드를 넣어야 할 지 헷갈린다면 등록화면에서 검색하거나, 관할 세무서 담당자에게 문의하는 방법이 있어요. 특정 업종이라면 이 업종 선택에 따라 절세할 수 있는 방법이 달라지니 꼭 확인해주세요.

2. 오프라인: 관할세무서에게 가능해요.

관할세무서 방문하기 → 사업자등록신청서, 신분증, 임대차계약서, 허가증 등 제출하기 → 담당관 확인 후 2~7일 내 처리

관할세무서는 어떻게 아나요?

어디 지역 관할세무서가 담당인지 알고 싶으시다면, 국세청에서 손쉽게 검색해 확인하실 수 있어요.
국세청 관할세무서 찾기

업종은 어떤 기준으로 정해야 하나요?

예비 사업자는 예상되는 매출 규모, 부가가치세, 그리고 세액 공제 등을 고려해 업종코드를 선택할 수 있어요. 또 그에 따라 세금 부담을 줄일 수 있죠.

몇 가지 업종별 정보를 정리한 아래 글을 업종 결정 및 절세 방법까지 참고해보세요.

그리고 특정 업종의 경우 부가가치세 면세를 적용받을 수 있는데요. 이에 해당하는 대표적인 면세 업종은 아래를 참고해주세요.

대표적인 부가가치세 면세 적용 가능 업종

교육업: 학교·학원·평생교육시설 등에서 제공하는 강의·교육용역
의료·보건업: 병원·한의원·치과·약국 등 진료·치료·의약품 공급
금융·보험업: 예금·대출 이자·보험료·보증료 등 금융·보험 서비스
출판·언론업: 도서·신문·잡지·공익 방송 등 문화·학술 자료
농·수·임업: 미가공 농산물·축산물·수산물·임산물 등 기본 생활필수품
기초생활필수용역: 수돗물·연탄·주택 임대·여객운송 등

업종코드 선택 시 주의해주세요.

사업자등록을 할 때 선택하는 업종코드는 실제 운영하려는 사업과 일치해야 해요. 잘못 선택하면 가산세가 부과될 수 있는 등 세무상 불이익이 발생할 수 있으니 주의해주세요.

업종코드 선택 팁!

전화 상담
- 국세청 126, 통계청 110에 전화 상담
통계청 통계분류포털 사이트에서 온라인 상담 신청하거나, 분류코드 해설서 직접 확인
- 업종코드는 실질적으로 본인이 창업할 사업 내용과 일치해야 해요. 위 사이트에 업종코드별로 사업 내용이 아주 자세히 설명되어 있으니, 창업할 사업 내용을 직접 검색하면 쉽게 찾을 수 있으니 참고해보세요.

업종에 따라 창업중소기업 세액 감면 적용 가능 여부가 달라질 수 있어요

창업중소기업 세액 감면, 중요한 내용을 짚어드릴게요

세액 감면 주요 내용을 업종 선택 전 위 문서를 참고해보세요. 더 정확한 상담은 전문가와 상담받으시는 것을 추천드려요.

사업자 유형, 어떻게 선택하나요?

보통 처음 사업자등록을 하신다면 간이과세자와 일반과세자 중 어떤 사업자 유형으로 선택해야 하는 지 궁금하실 텐데요. 보통 어떤 것을 선택해야 하는지는 연 매출액, 업종 제한, 매입 및 매출 비율, 세금계산서 발행 필요 여부 등을 종합해 결정할 수 있어요.

연 매출액 : 전년도 매출액이 1억 400만원 미만이면 간이과세자, 초과하면 자동으로 일반과세자로 전환돼요. 즉, 최초 사업자로 등록하는 경우라면 간이과세자를 선택할 수 있어요.
업종 제한 : 제조, 도매, 부동산 매매 등 일부 업종은 간이과세자를 선택할 수 없어요.
세액 부담 :
- 간이과세자는 1.5~4%의 낮은 부가가치세율을 적용받는데요. 또한 연 1회만 부가가치세를 신고하면 된다는 장점도 있어요. 매출이 4,800만원 이하라면 부가가치세가 면제돼요. 하지만 매입세액 중 0.5%만 공제받을 수 있다는 점이 있어요.
- 일반과세자는 10% 세율이 적용되고, 연 2회 부가가치세를 신고해야 하는 의무가 있어요. 또한 매입세액이 있다면 전액 공제받을 수 있고, 세금계산서를 발행할 수 있어요.
사업 초기 투자 : 간이과세자는 매입세액 공제가 제한되기 때문에 초기 인테리어, 설비 등 매입세액이 많이 발생했다면 환급을 고려했을 때, (간이과세자는 환급이 어렵기 때문에) 일반과세자가 더 유리할 수 있어요.